房貸支付大部分的價格。其餘的部分，加上一次性的交屋相關費用，由您自己的錢支付。這些錢有好幾個來源：存款、購屋計畫（Home Buyers' Plan）、首次購屋儲蓄帳戶（First Home Savings Account，FHSA）、家人的贈與、某些情況下借來的資金，以及同時賣屋的買家從出售得到的淨值。每一種來源都有貸款機構想看的資金流向證明，也都受加拿大稅務局（CRA）或 CMHC 的規定約束。這一章逐一說明。
購屋房貸主要指南說明整個流程。房貸申請這一章說明貸款機構的附條件核准，其中包括頭期款來源。費用與稅務指南說明完成日當天和頭期款同時出現的一次性費用。
必須交到律師或公證人手上的資金
完成交易由您的律師或公證人處理。完成日前幾天，他們會製作一份費用分攤明細表，寫明要存進事務所信託帳戶的確切現金金額。這個金額是：價格，加上房產轉讓稅（Property Transfer Tax），加上土地產權及測量局（LTSA）的費用，加上律師和公證人費用，加上房產稅和水電等公用事業費用的分攤，減去已經付的定金，再減去貸款機構撥出的房貸。法律與登記費用這一章說明各個項目。
轉帳通常用銀行匯票或電匯。全額的款項，律師和公證人一般不接受個人支票，因為資金必須在完成日之前入帳。請在完成日那一週之前，確認事務所接受的付款方式和時間。
最低頭期款和自有資金規定
CMHC 的一般要求頁面（2026 年 10 月 5 日查閱）規定，價格在 $500,000 以下的房屋，最低頭期款是價格的 5%；價格更高時，前 $500,000 付 5%，$500,000 至 $1,500,000 之間的部分付 10%。價格高於 $1,500,000 的房屋不能投保，所以買家至少要付 20% 的頭期款。費用指南裡的房貸資格章節詳細說明各種價格下的頭期款。
自有資金規定由貸款機構寫明。CMHC 的頁面列出的傳統頭期款來源，包括存款、出售另一間房產的所得、直系親屬的贈與，以及依照購屋計畫從 RRSP 提領的資金。有保險的房貸，非傳統來源包括借來的資金，條件比較嚴格。
存款和資金流向證明
頭期款來自累積存款的買家，加拿大金融消費者管理局（Financial Consumer Agency of Canada）的預先核准頁面（2026 年 10 月 5 日查閱）把資金證明列為貸款機構會收集的文件之一。貸款機構通常要求存放這筆資金的每個帳戶 90 天的對帳單，以便追溯最近的大額存款。
一筆來源無法追溯的單次存款，可能延誤檔案。如果最近有一筆大額款項存進帳戶，請準備一封說明信和一串證明文件：賣車就附上過戶文件的副本；從另一個帳戶提款，就附上顯示同一筆提款的對帳單；親人贈與，就附上簽名的贈與聲明書和贈與人的銀行對帳單。90 天的期間，讓貸款機構完整看到這筆錢是怎麼來的。
購屋計畫
加拿大稅務局的購屋計畫頁面（2026 年 10 月 5 日查閱）讓首次購屋者可以從註冊退休儲蓄計畫（RRSP）提領最多 $60,000，用來購買或建造符合資格的房屋，提領的款項不必繳稅。這筆資金在提領前必須已經存在 RRSP 裡至少 90 天。如果夫妻兩人都符合首次購屋者的資格，兩人合計最多可以提領 $120,000。
還款依照 15 年的時程。第一次提領在 2026 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日之間的，還款開始時間已經延後，15 年的期間從第一次提領那一年之後的第五年開始計算。依照這項規定，在 2026 年提領的款項，從 2031 年開始還款。更早的提領，從提領後的第二年開始還款。
還款的方式，是每年在報稅表上把 RRSP 供款指定為這個計畫的還款。還款金額低於當年最低應還金額時，差額會加進納稅人當年的所得。
首次購屋儲蓄帳戶
依照加拿大稅務局的 FHSA 頁面（2026 年 10 月 5 日查閱），首次購屋儲蓄帳戶是給首次購屋者的註冊帳戶：供款可以抵稅，為了購買第一間房屋而做的符合資格提領免稅。每年的供款上限是 $8,000。終身的供款上限是 $40,000。某一年沒有用完的供款額度，依照該局的規定可以轉到之後的年度。
該局的提領頁面（2026 年 10 月 5 日查閱）定義了符合資格的提領：買家必須有一份購買或建造這間房屋的書面協議，取得或完工日期在提領後隔年的 10 月 1 日之前；必須在一年內把這間房屋當成主要住所居住，或打算這樣居住；而且從第一次符合資格的提領，到取得房屋為止，必須一直維持加拿大居民的身分。這筆提領不計入所得，也不需要還回帳戶。
根據 FHSA 頁面，只要兩套規定都符合，FHSA 可以和購屋計畫一起用在同一間符合資格的房屋上。
贈與和借來的頭期款
CMHC 的一般要求頁面（2026 年 10 月 5 日查閱）把直系親屬的贈與列為傳統來源之一。資金流向證明通常包括：一份簽名的贈與聲明書，寫明這筆錢是贈與、不需要償還；一份贈與人的銀行對帳單，顯示資金從他的帳戶轉出；以及一份收款帳戶的對帳單，顯示款項已經入帳。每家貸款機構都有自己的贈與聲明書範本；使用貸款機構的措辭，可以避免重新提交。
有保險的房貸，非傳統來源包括借來的資金，例如個人貸款或信用額度。借來的金額會算進借款人的總負債比率，可能減少貸款機構願意撥出的房貸。只有部分貸款機構參加允許借款作為頭期款的方案。熟悉這些方案的房貸經紀人，可以把檔案配給有參加的貸款機構。
賣屋和買屋時間重疊時的過渡貸款
同時要賣掉現有房屋的買家，有時新房產的購買會比出售更早完成。過渡貸款是房貸的貸款機構提供的短期貸款，用來補上中間的空檔。貸款機構先撥出待售房屋的淨值，在出售完成時收回。利息按日計算，常見的是貸款機構的基本利率再加上一個加碼。
過渡貸款需要一筆已經確定的出售：現有房屋已經簽好買賣合約，附帶條件也已經撤銷。貸款機構通常把過渡貸款的期間限制在 90 天，特殊情況下可以更長。在出售完成之前，借款人要負擔兩筆貸款的持有成本。我們刊物裡的過渡貸款文章說明它的運作方式，以及在大溫哥華地區一筆交易中常見的費用。
完成日現金清單範例
| 項目 | 付給誰 | 什麼時候 |
|---|---|---|
| 出價時付的定金 | 經紀公司的信託帳戶 | 出價被接受時或不久之後 |
| 頭期款餘額 | 律師或公證人的信託帳戶 | 完成日前一兩天 |
| 房產轉讓稅 | 由律師或公證人付給省政府 | 完成日 |
| 土地產權及測量局的費用 | 由律師或公證人付給 LTSA | 完成日 |
| 律師和公證人費用 | 律師或公證人事務所 | 完成日 |
| 房產稅和公用事業費用的分攤 | 由律師或公證人付給賣方 | 完成日 |
| 房屋保險的第一期保費 | 保險公司 | 完成日之前生效 |
稅務規定上誰算是首次購屋者
加拿大稅務局對每個方案分別訂定首次購屋者的定義。在購屋計畫下，首次購屋者是指在提領前的四個日曆年內，沒有住在自己擁有的房屋、把它當成主要住所的買家；身心障礙者或替身心障礙者購屋的買家，另有範圍較窄的規定。在 FHSA 下，帳戶持有人在當年或前四個日曆年中的任何一年，都不能擁有自己居住的房屋，無論是自己擁有，或透過配偶或同居伴侶擁有。
對大部分買家，這兩套規定的結果相同，但有例外。三年前賣掉第一間房屋的買家，在四年的期間過去之前，兩個方案都不算首次購屋者。配偶擁有房屋的買家，可能符合購屋計畫的資格，卻不符合 FHSA 的資格，因為 FHSA 把配偶擁有的房屋視同買家自己擁有。費用指南裡的首次購屋者免稅章節說明省級房產轉讓稅下的另一套定義，它使用自己的標準。
請和您的貸款機構、律師或公證人，以及房地產經紀人一起使用這個指南。撥款之後這一章說明交易完成、貸款登記在您名下之後，在房貸期間的生活。